Charges non déductibles en micro-entreprise : ce qu'on ne peut pas défalquer

Beaucoup d'artisans qui découvrent le statut d'auto-entrepreneur pensent pouvoir déduire leurs frais professionnels comme n'importe quelle entreprise. Ce n'est pas le cas, et ce point pèse souvent plus lourd qu'il n'y paraît.

L'abattement forfaitaire remplace la déduction de charges réelles

En micro-entreprise, les cotisations et l'impôt se calculent sur le chiffre d'affaires encaissé, avec un abattement forfaitaire déjà intégré au calcul. Aucune charge réelle ne vient réduire ce montant : le régime part du principe que l'abattement couvre déjà vos frais professionnels, que vos dépenses réelles soient inférieures ou largement supérieures.

Ce qui n'entre jamais dans le calcul

Achat de matériel, carburant et entretien du véhicule, sous-traitance ponctuelle, location d'un local : aucune de ces dépenses ne se déduit du chiffre d'affaires déclaré. Elles restent à votre charge, financées par ce qui reste après cotisations et impôt.

Pourquoi ce point pèse lourd dans le choix du statut

Un artisan avec des charges réelles élevées (achat régulier de matériel coûteux, véhicule utilitaire, sous-traitance fréquente) atteint souvent un point où une société, avec une déduction des charges réelles, devient plus avantageuse que la micro-entreprise. Le détail est dans notre article sur le choix entre auto-entrepreneur et société.

Ce que ça implique pour fixer son prix

Puisqu'aucune charge réelle n'est déductible, le tarif facturé doit intégrer directement ces dépenses dans son calcul, plutôt que de compter sur une déduction fiscale a posteriori. Notre article sur combien se payer en auto-entrepreneur dans le bâtiment détaille ce calcul.

Suivre votre chiffre d'affaires encaissé au fil de l'eau aide à visualiser ce qui reste réellement disponible, une fois les charges non déductibles prises en compte de votre côté.